- メディケアは、収入が特定の制限を超えている場合、パートBおよびパートDの補償範囲の月額保険料を引き上げます。
- これらの追加料金を回避するには、修正後の調整済み総収入を減らす必要があります。
- 公認会計士またはファイナンシャルアドバイザーに相談して、状況に最適な収入低下戦略を決定してください。
あなたが平均よりも高い収入のあるメディケアの受益者である場合、社会保障局（SSA）は、毎月支払うメディケア保険料に追加料金を課す可能性があります。
これらの追加料金は、所得関連の月額調整額（IRMAA）と呼ばれます。 IRMAAを受け取る前と受け取った後の両方で、特定の戦略を使用して、この追加料金を削減または排除できます。
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IRMAAとは何ですか？
IRMAAは、メディケアパートB（医療保険）およびメディケアパートD（処方薬の補償範囲）の月額保険料に追加される追加料金です。
所得サーチャージは、メディケアパートA（病院保険）またはメディケアドバンテージとしても知られるメディケアパートCには適用されません。
IRMAAの料金はあなたの収入に基づいています。 SSAは、2年前の納税申告書に従って、修正調整総所得（MAGI）を使用してIRMAA金額を計算します。
IRMAAはどのように機能しますか？
2年前の所得が1人の納税者として88,000ドル以下、または夫婦が共同で申告する場合は176,000ドル以下の場合、標準の保険料を支払うことになります。 2021年には、ほとんどの人がメディケアパートBに月額$ 148.50を支払います。
あなたの収入がそれらの金額よりも高い場合、あなたの収入が増えるにつれてあなたの保険料は上がります。
たとえば、2019年の年収が単一納税者として50万ドル以上、または夫婦として750,000ドル以上だった場合、2021年のパートBの保険料はメディケアパートBの場合は504.90ドルになり、メディケアパートのプランの保険料に77.10ドルが追加されます。 Dカバレッジ。
IRMAAを回避するための最良のヒントは何ですか？
IRMAAはあなたの収入に基づいているので、それを減らすための多くの戦略はあなたの年収を下げることを含みます。ただし、必要以上に高いIRMAAを支払うことを回避するために実行できる他の手順があります。
考慮すべきいくつかのアイデアは次のとおりです。
収入に影響を与える人生を変える出来事があった場合は、メディケアに知らせてください
IRMAAは、2年前の確定申告に基づいています。この2年間で状況が変化した場合は、収入の減少についてメディケアに通知するためのフォームを提出できます。
次のイベントは、IRMAAを計算する目的で人生を変えるものと見なされます。
- 結婚
- 離婚
- 配偶者の死
- 時間の短縮または仕事の喪失
- 収入を生み出す財産の喪失
- 年金の減額または喪失
- 雇用主からの和解
一部の収入を変えるイベントは、IRMAAの削減の対象とならないことを知っておくことが重要です。
次のイベントはすべて銀行口座の金額に影響を与えますが、SSAでは人生を変えるイベントとは見なされません。
- 扶養手当または養育費の喪失
- 不動産の自主売却
- より高い医療費
適格な変更をメディケアに通知するには、メディケアの収入に関連する月次調整額のライフチェンジイベントフォームに記入し、郵送するか、最寄りのSSAオフィスに直接持参する必要があります。
あなたの年収への特定の収入を増やす変化を避けてください
一部の財務上の決定は、課税所得とIRMAAの金額に影響を与える可能性があります。次のアクションはすべてあなたの年収を上げます：
- 不動産の販売
- 退職金口座から必要最小限の分配を行う
- 大きなキャピタルゲインをもたらす取引の実行
- 従来の個人年金口座（IRA）のすべての資金を1回のトランザクションでRothIRAに変換する
メディケア保険料への影響を減らすためにこれらの取引を計画するのを手伝うために、ファイナンシャルプランナー、公認会計士、または税理士と話すことが重要です。
たとえば、IRMAAペナルティを引き起こす可能性のある一時的な収入の増加を回避するために、60代前半に従来のIRAをRothIRAに変換し始めることができます。
メディケア普通預金口座を利用する
メディケア普通預金口座（MSA）への寄付は非課税です。 MSAに寄付する場合、適格な医療費にお金を費やしている限り、引き出しは非課税です。
これらの口座は、自己負担医療費の一部を支払う方法を提供しながら、課税所得を下げることができます。
適格な慈善配布を検討する
70歳6か月以上で、退職後の口座をお持ちの場合、IRSでは、毎年口座から最小限の分配を受ける必要があります。
生活にこのお金が必要ない場合は、501（c）慈善団体に配布物を寄付することをお勧めします。このように、IRMAAが計算されるときに収入としてカウントされません。
公認会計士またはファイナンシャルアドバイザーと協力して、寄付を行うためのIRSガイドラインに従っていることを確認することをお勧めします。たとえば、IRSが収入の一部としてカウントしないように、組織に直接小切手を送ることができます。
免税所得の流れを探る
多くの人は収入が必要ですが、生活費を支払うために退職金から分配金を受け取ることの影響を心配しています。
一部の人にとっては、リバースモーゲージとも呼ばれる住宅担保転換住宅ローンは、毎年課税所得を増やすことなく、毎月の費用を賄う方法かもしれません。
リバースモーゲージは、あなたが自分の家の株式を使って生活費を支払うことができる場所です。
資格のある長寿年金契約も役立つかもしれません。 IRSを使用すると、従来のIRA、401（k）、403（b）、および457（b）の資金を使用して、定期的な収入を提供するが、必要な最小分配額を減らす年金を購入できます。
リバースモーゲージと適格な長寿年金契約はすべての人にとって良い考えではないので、決定する前に、これらの収入低下戦略があなたの状況でどのように機能するかについてファイナンシャルアドバイザーに相談してください。
IRMAAをどのようにアピールするか
SSAまたはIRSがIRMAAの計算に誤りを犯したと思われる場合は、メディケアの5段階の異議申し立てプロセスを使用して決定に対して異議を申し立てることができます。異議申し立てプロセスには時間がかかる場合がありますが、独立した審査委員会にケースを提出する機会がいくつかあります。
メディケアからのIRMAA決定書の日付から60日以内に異議申し立てを開始する必要があります。
そのIRMAA決定書には、上訴をいつどのように提出するかについての詳細な指示が記載されています。締め切りに間に合わないと、異議申し立てが却下される可能性があるため、締め切りには細心の注意を払ってください。
持ち帰り
メディケアは、収入が平均よりも高い場合、パートBおよびパートDの保険料に対してIRMAAと呼ばれる増額を請求する場合があります。
IRMAAは所得税記録に報告された所得に基づいているため、IRMAAを回避するほとんどの方法では、MAGIを下げる必要があります。
慈善寄付、MSA、およびリバースモーゲージなどの非課税所得の流れは、退職金口座から最小限の分配を行う必要がある場合でも、課税所得を下げるのに役立つ場合があります。
また、不動産の売却、IRAの転換、またはその他のキャピタルゲインを分散させて、一度に発生しないようにすることで、特定の年の課税所得を下げることもできます。
特定の人生の変化があなたの収入に影響を与える場合、あなたはあなたのIRMAAを減らすかなくすことができるかもしれません。これらのプレミアムサーチャージに影響を与える可能性のある人生を変えるイベントは次のとおりです。
- 結婚
- 離婚
- 配偶者の死
- 失業または年金
誤って計算されたと思われるIRMAAに直面している場合は、メディケアの決定に対して異議を申し立てることができます。
収入に基づいて保険料の引き上げに取り組むことにした場合でも、全体的な財務状況に基づいて最善のアプローチについて会計士またはファイナンシャルアドバイザーに相談することをお勧めします。
